Про завершення

бюджетного 2008 року

У зв’язку із завершенням бюджетного 2008 року, зобов’язуємо до кінця операційного дня 29.12.2008 року забезпечити завершення роботи по виконанню розрахункових та платіжних документів розпорядників/одержувачів бюджетних коштів державного та місцевих бюджетів в межах кошторисних призначень на 2008 рік.

З метою своєчасного завершення розрахунків у період закінчення бюджетного року розпорядникам/одержувачам бюджетних коштів державного і місцевих бюджетів рекомендуємо здійснювати виплату заробітної плати та інших платежів соціального характеру за другу половину грудня 2008 року, починаючи з 22.12.2008 року.

Відповідно до статті 57 Бюджетного кодексу України залишки коштів загального та спеціального фондів Державного бюджету України підлягають перерахуванню до Державного бюджету України наступним чином:

1. У національній валюті станом на кінець операційного дня 29 грудня 2008 року з рахунків, відкритих в банках безпосередньо на ім’я розпорядників/одержувачів бюджетних коштів відповідно до законодавства за балансовими рахунками 2520, 2530 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та за балансовими рахунками 3520, 3530 Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, (на підставі платіжних доручень власників рахунків) за такими платіжними реквізитами:

Одержувач – Державний бюджет України

Код за ЄДРПОУ - 20055032

Банк одержувача - Державне казначейство України, м. Київ

Код банку одержувача – 820172

Рахунок :

- загальний фонд - №31120000000001

- спеціальний фонд – на рахунки, відкриті у Державному казначействі України за балансовим рахунком 3124 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів відповідного головного розпорядника бюджетних коштів.

В полі “призначення платежу” додатково зазначається “Стаття 57”.

2. З валютних рахунків розпорядників бюджетних коштів, відкритих в установах банків безпосередньо на ім’я розпорядників/одержувачів бюджетних коштів за балансовими рахунками 2520, 2530 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та за балансовими рахунками 3520, 3530 Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, (на підставі платіжних доручень власників рахунків), в частині виконання кошторисів за загальним та спеціальним фондами Державного бюджету України (крім власних надходжень та коштів закордонних представництв і консульств, рахунки яких відкритті в закордонних банках), станом на кінець операційного дня 29 грудня 2008 року - за порядком, зворотним отриманню таких коштів на валютні рахунки.

3. З рахунків вищих навчальних закладів, відкритих на їх ім’я в установах банків за балансовим рахунком 2525 "Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України", - на їх рахунки, відкриті в органах Державного казначейства України, з яких кошти перераховувались, не пізніше 30 грудня 2008 року.

4. З рахунків розпорядників/одержувачів коштів державного бюджету (крім власних надходжень), відкритих на їх ім’я в органах Державного казначейства України за балансовими рахунками 3521, 3522, 3523, 3524, 3525, 3526 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів станом на кінець операційного дня 29 грудня 2008 року - органами Державного казначейства у порядку, визначеному Державним казначейством України.

Залишки коштів з рахунків розпорядників/одержувачів коштів загального та спеціального (крім власних надходжень) фондів місцевих бюджетів станом на кінець операційного дня 29 грудня 2008 року перераховуються органами Державного казначейства на рахунки відповідного бюджету, відкриті в Головних управліннях Державного казначейства України в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі для акумулювання невикористаних залишків коштів бюджетів за балансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів 3142 (загальний фонд) і 3152 (спеціальний фонд) відповідних бюджетів, з яких направлялися асигнування.

Розрахунки по платежах з погашення та обслуговування державного боргу між Державним казначейством та Національним банком України у національній валюті проводяться до 12-30 31 грудня 2008 року, платежі через Національний банк України, ВАТ “Державний експортно-імпортний банк України” в іноземній валюті – до 16-00 30 грудня 2008 року, внутрішні розрахунки між органами Державного казначейства України по завершенню бюджетного року з використанням СЕП НБУ будуть виконуватись до 14-00 години 31 грудня 2008 року.